作者:江蘇高校法治發(fā)展協(xié)同創(chuàng)新中心 李小紅

罰款是一種重要的行政處罰類型,1996年10月1日起施行的行政處罰法規(guī)定“當(dāng)事人對(duì)行政處罰決定不服申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的,行政處罰不停止執(zhí)行”;當(dāng)事人逾期不繳納罰款的,作出行政處罰決定的行政機(jī)關(guān)可以采取每日按罰款數(shù)額的3%加處罰款的強(qiáng)制執(zhí)行措施。由此可見(jiàn),加處罰款,本質(zhì)上是執(zhí)行罰,是一種行政強(qiáng)制執(zhí)行手段。

2012年1月1日起施行的行政強(qiáng)制法對(duì)行政強(qiáng)制執(zhí)行有專章規(guī)定,依據(jù)該法,行政強(qiáng)制執(zhí)行程序有兩類,即行政機(jī)關(guān)強(qiáng)制執(zhí)行和行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。根據(jù)基本的法律適用原則,在實(shí)務(wù)中,行政機(jī)關(guān)和人民法院對(duì)待加處罰款問(wèn)題均應(yīng)克制。

一、 具有行政強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)的行政機(jī)關(guān)加處罰款應(yīng)克制

行政機(jī)關(guān)作出行政決定,同時(shí)負(fù)責(zé)強(qiáng)制執(zhí)行,可以提高行政效率,但畢竟是一種運(yùn)動(dòng)員兼裁判員的制度,為防止行政權(quán)濫用,行政強(qiáng)制法對(duì)此進(jìn)行了嚴(yán)格限制,即只有具有行政強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)的行政機(jī)關(guān)才可強(qiáng)制執(zhí)行,同時(shí)執(zhí)行程序必須嚴(yán)格依法進(jìn)行。針對(duì)加處罰款問(wèn)題該法作了多方面限制:一是適用前提特定,即行政機(jī)關(guān)只能針對(duì)逾期不履行“金錢(qián)給付義務(wù)的行政決定”的當(dāng)事人才可決定是否加處罰款。二是加處罰款上限特定,即加處罰款的數(shù)額不得超出金錢(qián)給付義務(wù)的數(shù)額。三是加處期間特定,即實(shí)施加處罰款或者滯納金超過(guò)三十日,行政機(jī)關(guān)應(yīng)啟動(dòng)催告、強(qiáng)制執(zhí)行等后續(xù)程序。盡管有如上限制,但法律規(guī)定的依然模糊,比如“可以”“不可以”加處罰款的裁量標(biāo)準(zhǔn)是什么?超過(guò)三十日之后行政機(jī)關(guān)怠于催告、強(qiáng)制執(zhí)行是否還應(yīng)繼續(xù)加處罰款?等等,這些都給實(shí)務(wù)工作帶來(lái)困擾。

筆者認(rèn)為,具有行政強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)的行政機(jī)關(guān)加處罰款應(yīng)克制。具體說(shuō)來(lái):一是如果通過(guò)查封、扣押、凍結(jié)等措施可以確保罰款得到執(zhí)行,則不應(yīng)再加處罰款。因?yàn)榧犹幜P款的目的是促進(jìn)相對(duì)人在法定期限內(nèi)履行法定義務(wù),如果這一目的已經(jīng)達(dá)到,則加處罰款就失去正當(dāng)性。二是對(duì)于基數(shù)較大的罰款,各地應(yīng)設(shè)定更加具體的加處罰款上限。法律規(guī)定“加處罰款的數(shù)額不得超出金錢(qián)給付義務(wù)的數(shù)額”,但對(duì)于動(dòng)輒上千萬(wàn)的罰款,任何一個(gè)主體籌集繳款都需要一定的時(shí)間,如果逾期不繳每日按罰款數(shù)額的3%加處罰款,則逾期三四十天后,加處罰款數(shù)額即可上千萬(wàn),這相當(dāng)于變相實(shí)施“一事二罰”。三是相對(duì)人逾期未繳罰款行政機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)催告、強(qiáng)制執(zhí)行程序,不應(yīng)為增加加處罰款而怠于履行職責(zé)。

二、 無(wú)行政強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)的行政機(jī)關(guān)不宜直接決定加處罰款

加處罰款是執(zhí)行罰,那么無(wú)行政強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)的行政機(jī)關(guān)即不宜直接決定加處罰款。當(dāng)前,不少行政機(jī)關(guān)在制作處罰決定書(shū)時(shí),一方面告知相對(duì)人收到處罰決定書(shū)之日起十五日即應(yīng)繳納罰款,逾期加處執(zhí)行罰;另一方面又告知相對(duì)人如不復(fù)議、訴訟又不履行決定,將申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。這是一種自相矛盾的行政處罰決定,依法理及當(dāng)前的法律規(guī)定,無(wú)行政強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)的行政機(jī)關(guān)不宜在罰款類行政處罰決定書(shū)中列入加處罰款內(nèi)容。

復(fù)議、訴訟期間不停止執(zhí)行的法理在于行政行為效力先定,法律依據(jù)主要是行政處罰法第四十五條規(guī)定,即“當(dāng)事人對(duì)行政處罰決定不服申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的,行政處罰不停止執(zhí)行,法律另有規(guī)定的除外”。從法理角度看,行政行為效力先定的目的在于及時(shí)制止違法行為,維護(hù)行政主體執(zhí)法權(quán)威,與“及時(shí)制止違法行為”法益相關(guān)的行政處罰主要是指行為罰,而罰款是典型的財(cái)產(chǎn)罰,財(cái)產(chǎn)罰不及時(shí)履行并不損害這一法益,先予執(zhí)行財(cái)產(chǎn)罰反而會(huì)使后續(xù)執(zhí)行工作陷入混亂;行政機(jī)關(guān)的執(zhí)法權(quán)威也可以通過(guò)事后的強(qiáng)制執(zhí)行程序予以保障。從法律角度看,行政強(qiáng)制法、行政訴訟法均有類似規(guī)定,即行政相對(duì)人如在法定期限內(nèi)不申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟,又不履行行政決定的,行政機(jī)關(guān)可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行,或者依法強(qiáng)制執(zhí)行。據(jù)此規(guī)定,強(qiáng)制執(zhí)行行政處罰的條件是相對(duì)人在法定期限內(nèi)既不進(jìn)行權(quán)利救濟(jì)也不履行,如果在相對(duì)人權(quán)利救濟(jì)期間即加處執(zhí)行罰,顯然與上述法律規(guī)定相悖。

三、 人民法院不應(yīng)支持行政機(jī)關(guān)對(duì)相對(duì)人權(quán)利救濟(jì)期間的加處罰款

除行政強(qiáng)制法、行政訴訟法的規(guī)定外,針對(duì)加處罰款問(wèn)題,《最高人民法院行政審判庭關(guān)于行政處罰的加處罰款在訴訟期間應(yīng)否計(jì)算問(wèn)題的答復(fù)》(〔2005〕行他字第29號(hào))明確規(guī)定“對(duì)于不履行行政處罰決定所加處罰款屬于執(zhí)行罰,在訴訟期間不應(yīng)計(jì)算”。同時(shí),實(shí)踐中,還有一個(gè)問(wèn)題需要引起復(fù)議機(jī)關(guān)和人民法院重視,即無(wú)行政強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)的行政機(jī)關(guān)在其行政處罰決定書(shū)中直接決定了加處罰款,在后續(xù)的行政復(fù)議、訴訟程序中各方當(dāng)事人僅僅圍繞行政處罰罰款進(jìn)行辯、議、審,而對(duì)加處罰款問(wèn)題不置可否,一旦行政處罰決定被維持,則其中的加處罰款同時(shí)生效。如此,行政機(jī)關(guān)在申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行時(shí),往往會(huì)請(qǐng)求既執(zhí)行罰款本金,也執(zhí)行加處罰款,此時(shí),如果人民法院支持了行政機(jī)關(guān)對(duì)相對(duì)人權(quán)利救濟(jì)期間的加處罰款,則違反了行政強(qiáng)制法的立法本意,變相給予無(wú)行政強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)的行政機(jī)關(guān)以執(zhí)行權(quán)。換言之,如果行政機(jī)關(guān)的行政處罰決定書(shū)中載有加處罰款內(nèi)容,行政復(fù)議、訴訟期間,復(fù)議機(jī)關(guān)和人民法院應(yīng)對(duì)加處罰款加以理涉,不應(yīng)漏議、漏審;如果行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)人民法院直接執(zhí)行加處罰款,人民法院不宜支持。