養老金難以養老

　　養老金發展指數：“待遇差”指標為0分

　　養老金是老年人日常開支的現金流。老齡社會的養老金結構，由消除老年貧困的國民基本養老金和改善老年生活的個人養老金構成。多數西方國家已經按照老齡化時間表完成養老金結構調整，累計養老基金規模超過GDP總量。中國養老金發展指數各分項得分有滿分，也有零分。總體來說，中國養老金制度安排呈現出“碎片化、欠公平和不可持續”的缺陷。但2013年該指數評價得分57.3分，已經比2012年的52分有所進步。

　　去年10月底，國務院總理李克強在中國工會第十六次全國代表大會上表示，我國大概有3億多人參加了城鎮職工養老保險，2013年有累計3800萬人中斷繳納保費。

　　一邊是“未富先老”，為自己的養老狀況擔憂；一邊又有很多人拋棄社保，原因何在呢？

　　對于農村居民而言，政府養老補貼水平低、個人賬戶儲蓄不保值、轉移攜帶不方便，難以有效發揮養老保障功能。2013年12月26日，人力資源和社會保障部部長尹蔚民在全國人力資源和社會保障工作會議上透露，當前中國城鄉居民養老金月人均只有81元。

　　對于城鎮職工而言，企業按照職工工資總額的20%、職工按照個人工資收入的8%來繳納養老保險費。因此，勞動報酬的多少與社會保險的繳費基數直接相關。企業養老保險繳費負擔太重，只好減少用工或者逃費；職工繳費占個人工資的8%，至今不明確這是稅、費或儲蓄。截至2012年，養老保險個人賬戶空賬記錄累計金額約有2.6萬億元，這筆錢本應通過運作產生收益，之所以成為空賬，是因為現在已經退休的人的養老金不夠發，只得挪用現在還不需要兌現的個人賬戶里的錢。

　　對于機關事業單位職工而言，源自1958年的退休金等于退休工資，不用繳費；從低工資到低退休金，至今工資漲了退休金也漲了，待遇比企業職工高，卻不繳費，自己理不直氣不壯。如今，各界呼吁改革，但才發現職工養老保險制度中問題很多，簡單并軌前景不佳。

　　2012年城鎮企業職工基本養老保險月平均支付額為1721元，年平均20652元，城鎮在崗職工年平均工資為47593元，養老金替代率（養老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比率）為43.39%。由于沒有最新數據，按照《人力資源和社會保障統計年鑒（2012）》的相關數據，2011年統籌范圍內機關和事業單位養老金分別為2241元/月和2105元/月（不含補貼金額），均值與城鎮在崗職工年平均工資之間的替代率為54.79%。由此可見，企業職工與機關、事業單位員工的養老金替代率差為11.4%，按國際標準已嚴重超標。導致指數中“待遇差”一項得零分。

　　而按照2005年國務院發布的《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》設計的59.2%養老金替代率目標，2012年，城鎮在崗職工養老金替代率并未達標；2012年，農村居民養老金年人均859.15元，是當年農民人均收入7917元的10.85%，與設計標準相距甚遠；機關、事業單位養老金平均替代率則最為接近達標。

　　“養老金制度有三個原則，一要講公平，就得消除身份界限；二要講持續，就要建立長期精算平衡模型，在兩代人之間就繳費、待遇和領取年齡達成共識；三要講流動性，就要統一社會保障卡和城鄉一體化。但由于歷史原因，現行養老金制度違背了這三個原則。”楊燕綏說，中國急需具有戰略意義、結構合理的養老金頂層設計。

　　日前，國務院常務會議決定合并新型農村社會養老保險(下稱“新農保”)和城鎮居民社會養老保險(下稱“城居保”)，建立全國統一的城鄉居民基本養老保險制度。楊燕綏說：“這是國務院送給大家的一份大禮，有利于城鄉居民的人員流動，為日后養老金并軌奠定了基礎。”

　　十八大報告進一步提出：“建立兼顧各類人員的社會保障待遇確定機制和正常調整機制”。中國在機制、制度上的努力也體現在指數得分上，在養老金正常調整機制、管理服務效率兩項上，中國均為滿分。

　　有了養老金，還要考慮保值增值的問題。但在“養老金效用”指標上，中國得分38分，也非常低。以城鎮職工養老保險基金為例，貼現率以一年定期存款利率計算，約為3.25%，僅為目標值8.76%的37.1%。

　　楊燕綏認為，中國最好的養老金策略是兩代人共同努力，建立政府主導和社會參與的二元結構養老金制度。一是堅持公平原則，用GDP的1%~2%或者社會保障稅去建立國民基礎養老金，進入財政預算或者建立專用基金，待遇相當于退休前平均工資的20%~30%，不低于居民最低生活保障線，保障所有老年人的基本生活；二是堅持效率原則，用延期征稅政策鼓勵個人儲蓄養老金，包括個人儲蓄、員工福利（職業養老金、企業年金）、商業保險、消費積分轉換養老金、地方政府養老補貼等，建立受托人制度，制定養老基金投資策略和保值措施，月支取額達到退休前平均工資40%~50%，用以改善老年生活；總和養老金替代率（勞動者退休時的養老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比率）達到60%~80%。

　　“目前混賬管理的養老保險，混淆政府責任、個人責任和市場功能，混淆了公平和效率，修修補補是難以為繼的。十八屆三中全會決定堅持統賬結合原則，提出‘國家統籌基礎養老金’和‘完善個人賬戶，保護受益人利益’的路徑，具體方案尚待2014年的努力。目前的狀況像游泳者被水草纏住了雙腳，不能亂蹬，亟待冷靜下來找到脫身的方法。”楊燕綏說，由于個人繳費不能投資，記賬利息僅為短期銀行儲蓄利率（約2%），伴隨物價增長，養老金的實際購買力不斷下降，無論城鎮職工還是城鄉居民，均沒有積極性進行養老儲蓄，養老金儲蓄不能跑贏通貨膨脹和銀行長期儲蓄利率，屬于政府失靈現象。

　　“國家可以把個人養老金賬戶找最好的受托人管理，定最好的投資策略，在長期經營中讓養老金賬戶保值增值。”楊燕綏強調，站在個人角度，個人賬戶越來越大，人們越愿意延遲退休，多貢獻、多存錢，改善老年生活，即使早去世也會轉化為家庭遺產；如果公共賬戶做得很大，在“大鍋飯”里，誰都想早退休、少繳費、多領養老金，再掙一份返聘工資。站在國家角度，則需要未雨綢繆，科學地按照精算平衡原則來設計養老金制度。這取決于政府的駕馭能力和公共政策的質量。